О решениях Правления СРО ААС от 07.02.2019

   Уведомляем членов СРО ААС о том, что решением Правления СРО ААС от 07.02.2019 (протокол №387) утверждены следующие документы:

1. Правила осуществления контроля соблюдения членами СРО ААС - аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства РФ о ПОД/ФТ/ФРОМУ
2. Методические рекомендации по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг
3. Шаблон документа «Процедура по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг».

    Правила разработаны в целях повышения эффективности организации и осуществления СРО ААС контроля соблюдения членами - аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
    Контроль соблюдения аудиторами требований законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ осуществляется в процессе внешнего контроля качества работы аудиторов, предусмотренного Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» в порядке, определенном Правилами организации и осуществления внешнего контроля качества работы членов СРО ААС.

   Методические рекомендации содержат пояснения в связи с обязанностью аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов при оказании аудиторских услуг уведомлять Росфинмониторинг о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.
   Методические рекомендации содержат пояснения с учетом значимых требований МСА по рассмотрению соблюдения законодательства о противодействии ОД/ФТ/ФРОМУ. При оказании аудиторских услуг применять Методические рекомендации следует с учетом особенностей конкретного задания.