Методические материалы СРО ААС по ПОД/ФТ/ФРОМУ

Решением Правления СРО ААС от 26.11.2019 года (протокол №417) утверждены Методические материалы по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ), разработанные и рекомендованные Комитетом по стандартизации и методологии аудиторской деятельности по согласованию с Комитетом СРО ААС по противодействию коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в качестве внутрифирменного стандарта аудиторской деятельности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов.

Членам СРО ААС предложены к использованию Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения  оружия массового уничтожения, которые разработаны с учетом требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ; Постановления Правительства РФ от 30 июня 2012 года №667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»; Постановления Правительства РФ от 29 мая 2014 года №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации», а также с учетом нормативных актов и требований Федеральной службы по финансовому мониторингу и рекомендаций, содержащихся в документах ФАТФ (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).

Правила разработаны с учетом специфики деятельности аудиторской организации, зависящей от масштаба и организации ее деятельности, оказывающей влияние на принципы и процедуры, разработанные аудиторской организацией самостоятельно на основе требований нормативно-правовых актов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

В пакет разработанных образцов (примерных форм) документов включены программы мероприятий по осуществлению внутреннего контроля, идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев, оценки степени (уровня) риска, выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, документального фиксирования информации и т.п.

Кроме того, Комитетом разработаны формы внутренней документации аудиторской организации (Приказы о проведении вводного и дополнительного инструктажа, Приказ об утверждении плана-графика реализации программ обучения, Приказ о возложении ответственности и Должностная инструкция СДЛ и т.п.)

Методические материалы СРО ААС размещены в Личном кабинете аудитора на официальном сайте СРО ААС http://www.auditor-sro.org/users/

По вопросу получения доступа в Личный кабинет можно обращаться по адресу электронной почты: lk@auditor-sro.org или по тел.: (495) 734-04-88 (контактные лица: Потапов Евгений, Носкова Елена).

Перечень Методических материалов по ПОД/ФТ/ФРОМУ